2007年全市和市本级预算执行情况及2008年全市和市本级预算草案的报告

－－2008年1月24日在嘉兴市第六届人民代表大会第三 次会议上
嘉兴市财政局局长  马邦伟

　　各位代表： 

　　受市人民政府的委托，向大会报告嘉兴市2007年全市和市本级预算执行情况及2008年全市和市本级预算草案，请予审议,并请市政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

　　一、2007年全市和市本级预算执行情况

　　2007年，在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督下，全市上下各级政府坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十六大、十七大会议精神，紧紧围绕市委战略部署，以科学发展观统领财政工作，全面推进公共财政改革，着力构建“三个三”工作措施的长效机制，扎实推进财税体制机制创新，比较圆满地完成了各项财政工作目标和任务。全市和市本级财政预算执行情况良好，财政收入超额完成了市人代会确定的任务，财政支出通过不断调整和优化支出结构，有力保障了各项重点支出的需要，促进了全市经济建设、事业发展和社会稳定。

　　（一）2007年全市汇总预算执行情况

　　1、收入预算执行情况
　　2007年，全市汇总地方财政收入预算为931337万元，在执行中经市及各县（市）人大常委会批准调整为1006868万元，实际执行收入1052352万元，为调整预算（以下简称预算）的104.5%，比上年增长29%。其中经常性收入937330万元，比上年增长14.9%。
2007年全市一般预算总收入为2094362万元，比上年增长26.8%。

　　2、支出预算执行情况
　　2007年，全市汇总地方财政支出预算为944609万元，在执行中经市及各县（市）人大常委会批准调整为1017576万元，年终全市汇总支出预算调整为1161989万元，实际执行支出1074227万元，为调整预算（以下简称预算）的92.4%，比上年增长24.4%。剔除省补助、上年结转和县（市）上缴统筹款预算219737万元，地方财政当年安排支出预算942252万元，实际执行支出924063万元，为预算的98.1%，比上年增长28%，其中经常性支出713678万元，为预算的98.9%，比上年增长19.5%。法定支出项目完成情况是：教育支出218921万元，为预算的99.8% ，比上年增长23.5%；科学技术支出30700万元，为预算的99.8%，比上年增长22.6%；农林水事务支出54256万元，为预算的100%，比上年增长19.8%。

　　3、财政收支平衡情况
　　经初步结算，2007年全市财政总可用资金为1161989万元，其中：按财政体制结算的地方留用资金为942252万元；省各项补助、上年结转和县（市）上缴统筹款等219737万元。全市财政实现收支平衡。由于2007年省与市、县（市）之间的财力结算有一个过程，全市最后平衡结果待决算汇审后再专题向市人大常委会报告。

　　（二）2007年市本级预算执行情况

　　1、收入预算执行情况
　　2007年，市六届人大一次会议审议通过的市本级地方财政收入预算321300万元，后经市六届人大常委会第六次会议审议通过调整为354900万元，实际执行收入361196万元，为预算的101.8%，比上年增长27.1%。其中经常性收入347800万元，为预算的100%，比上年增长22.3%。
　　——收入继续保持较快增长。全年一般预算总收入为666709万元，比上年增长27%，地方一般预算收入为361196万元，比上年增长27.1%。人均财政收入快速增长，地方财政实力显著增强。
　　——地方小税种全面增长。房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税以及车船使用和牌照税等5个小税种共入库36452万元，比上年增长62.1%。
　　——契税和耕地占用税收入大幅度增长。执行国家新的土地出让金管理办法，全年耕地占用税收入9588万元，比上年增长26.8%；契税收入29903万元，比上年增长46.3%。
　　——出口退税增幅趋缓。受出口退税率下调影响，市本级2007年出口退税196500万元，比上年增长2%，影响地方财力11242万元。同时，出口退税率下调影响了企业效益，减少了企业所得税收入，也影响了企业出口的积极性，从总体上看，出口退税政策的调整没有实质性地减轻对财政的影响。
　　——非税收入增长趋缓。全年非税收入26868万元，比上年增长11.4%，其中：专项收入13773万元，比上年增长32.7%；行政事业性收费收入12750万元，比上年增长3.6%；罚没收入18801万元，比上年下降5.6%。
　　——体制性财力占地方财政收入的比重逐年下降。由于受出口退税政策因素和增值税较快增长的影响，市本级体制性财力占地方财政收入的比重逐年下降，2005年的比重为94.4%，2006年下降为89.7%，2007年下降为87.5%。

　　2、支出预算执行情况

　　2007年，市六届人大一次会议审议通过的市本级财政支出预算为339998万元，在执行过程中，经市六届人大常委会第六次会议审议通过调整为375070万元，加上省专项补助、收入超收等增列预算因素，总支出预算调整为442330万元，实际执行支出373603万元，为预算的84.5%，比上年增长23.3%。其中地方财政当年安排的支出预算为316155万元，实际执行支出300224万元，为预算的95%，比上年增长29.1%。剔除非经常性支出因素后，2007年地方财政经常性支出190249万元，为预算的97.4%，比上年增长21.6%。
2007年地方财政一般预算支出中：
　　（1）一般公共服务支出为61503万元，其中：经常性支出39140万元，为预算的97.7%，比上年增长20.8%；非经常性支出22363万元。
　　（2）公共安全支出为31407万元，其中：经常性支出22935万元，为预算的99.8%，比上年增长24.9%；非经常性支出8472万元。
　　（3）教育法定支出为60088万元，其中：经常性支出56494万元，为预算的99.4%，比上年增长22.5%，高于地方财政经常性收入增幅0.2个百分点；非经常性支出3594万元。在教育支出安排上，按照普惠制的要求，重点保障义务教育经费以及“四项工程”、免学杂费、对民办学校的补助、城乡教育一体化等方面的资金需求。
　　（4）科技支出为10802万元，其中：经常性支出7752万元，为预算的99.4%，比上年增长26.3%，高于地方财政经常性收入增幅4个百分点；非经常性支出3050万元。
　　（5）文化体育和传媒支出为6014万元，其中：经常性支出3494万元，为预算的98.8%，比上年增长24.5%；非经常性支出2520万元。
　　（6）社会保障和就业支出为16325万元，其中：经常性支出7709万元, 为预算的99%，比上年增长23%；非经常性支出8616万元。
　　（7）医疗卫生支出为9809万元，其中：经常性支出6839万元，为预算的93.2%，比上年增长18.3%；非经常性支出2970万元。
　　（8）环境保护支出为7890万元，其中：经常性支出3055万元，为预算的100%，比上年增长19.7%；非经常性支出4835万元。
　　（9）城乡社区事务支出为45218万元，其中：经常性支出18718万元，为预算的91.4%，比上年增长22.9%；非经常性支出26500万元。
　　（10）农林水事务支出为14635万元，其中：经常性支出12895万元，为预算的100%，比上年增长23.2%，高于地方财政经常性收入增幅0.9个百分点；非经常性支出1740万元。

　　3、财政收支平衡情况

　　经初步结算，2007年市本级财政总可用资金为442330万元，其中：按财政体制结算的地方留用资金为316155万元，省财政各项补助、上年结转和其它收入等126175万元。市本级财政收支平衡。由于2007年省与市、市与区之间财力结算尚在进行中，市本级最后平衡结果待决算汇审完成后再向市人大常委会专题报告。

　　（三）2007年财政工作主要情况

　　2007年是深入贯彻科学发展观、积极推进社会主义和谐社会建设的重要一年。一年来，我们按照市六届人大一次会议关于财政预算报告决议精神，开拓创新，积极进取，各项工作取得了新的进展。
　　
　　一是优化服务与加强征管相结合，做好做大财政“蛋糕”。完善重点税源管理，探索税源行业监管。优化征管服务和工作流程，推行“全能型”、“全程型”办税服务模式，方便纳税人。全面运用《浙江地税信息系统（2006版）》，稳步推进“五费合征”。切实加强政府非税收入管理，规范土地出让金收支管理。加大稽查查处力度，开展对高收入行业个人所得税、房地产业等税收专项检查。

　　二是整合财力与创新机制相结合，推动经济发展方式转变。充分发挥财政职能作用，围绕“做精一产，做强二产，做大三产”这一目标，坚持政策引导、资金支持、体制激励、优质服务有机结合，按照“规范操作，公开透明”的原则，进一步修改完善财政支持经济发展专项资金的使用管理办法，促进农村经济发展和农民增收，支持自主创新平台建设，促进现代服务业加快发展。

　　三是优化支出与调整政策相结合，促进社会和谐发展。财政支出进一步向公共服务领域倾斜，将支出重点放在人民群众最关心、最直接、最现实的就业、就医、就学、社会保障、公共安全、环境保护、文化建设等方面，切实改善民生。2007年市本级财政超收用于民生支出占70%以上。启动义务教育经费保障机制改革，落实中小学免收学杂费政策，实施农村义务教育“四项工程”，对符合条件的民办学校给予财政补助，提高中小学校公用经费保障水平，市级财政共新增支出2497万元。积极贯彻落实城乡居民合作医疗保险制度，逐年提高参保人员缴费标准和财政投入标准，市本级分别由2003年的20元、15元逐步提高到2007年的60元、90元。加大社会保障投入，出台并实施了通过财政补助方式的城乡居民养老保险制度，市本级年增财政投入达到1亿元以上，并将随着城乡居民人均收入的增长而逐年提高。

　　四是推进改革与规范管理相结合，不断完善地方公共财政体系。深化部门预算改革，进一步公开财政预算、部门预算编制政策依据；重新确定2008年部门预算和财务收支计划管理单位的范围。深入推进国库集中支付工作，继续扩大工资直接支付范围，规范财政授权支付行为。全面深化政府非税收入“收支两条线”管理改革，清理规范收费项目和标准。修订完善市级政府采购工作流程，规范政府采购行为，科学合理地修订政府采购目录和标准。扎实推进农村综合改革，调整县乡（镇）财政体制，乡镇机构改革全部到位，乡镇债务管理工作得到加强，扶持村级经济发展，确保村级组织运转机制初步建立。

　　五是财政监管与绩效评价相结合，不断提高依法理财水平。加强财政法治建设，推行执法责任制和过错追究制度。认真落实全省地方政府性债务管理工作会议精神和相关管理制度，进一步健全政府性债务长效管理机制。加强政府投资项目资金管理，建立项目档案，对投资额在3000万元以上和列入市政府实事工程的市级政府投资项目进行跟踪评审。对2006年度市级50万元以上项目实行绩效自评，对7所高级中学的预算执行情况进行检查和绩效评价。加强注册会计师行业的诚信监督和管理，完善自律公约互查机制。
同时，2007年预算执行和财政经济运行中仍存在一些亟待关注和解决的问题：一是财政收支矛盾依然突出，公共财政的保障能力不够强；二是公共财政改革的进展还不快，难度进一步加大；三是财政监管的力度还不够，监管的方法和手段需进一步改进和完善。我们将高度重视这些问题，通过严格财税管理、深化财税改革、创新工作机制等措施努力加以解决。

　　二、2008年全市和市本级财政预算草案 

　　2008年，从财政收支形势来看，一方面，经济的较快发展为财政收入的平稳增长奠定基础；改革资源税和耕地占用税制度，城镇土地使用税和车船税两个条例的全面实施，加强税收征管，会增加部分收入。同时，新企业所得税法实施、提高个人所得税工资薪金所得减除费用标准，实施支持节能减排、促进就业等税收优惠政策，都将不同程度地减少收入；实行从紧的货币政策会对房地产等相关行业产生较大影响，一些高耗能、高污染、资源性行业税收的增长会继续减缓。另一方面，深入贯彻落实党的十七大提出的“加快推进以改善民生为重点的社会建设，努力使全体人民学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居，推动建设和谐社会”的要求，要不断加大对教育、就业、医疗卫生、社会保障、环境保护、文化等公共服务领域的投入，财政支出的刚性不断增强，财政收支矛盾不容忽视。

　　根据对2008年财政收支形势的分析，按照中央、省和市委对经济社会发展工作的总体部署，我市2008年财政预算安排的指导思想是：按照“高举旗帜，创业创新，优化环境，富民强市”的总体要求，深入贯彻落实科学发展观，深化各项财税改革，创新财税体制机制，建立有利于科学发展的财税制度，加快构建完善公共财政体系；丰富和发展“三个三”工作措施的长效机制，不断优化财政收支结构，增强公共服务保障能力，推进基本公共服务均等化；强化绩效评价和财税监管，提高财政资金的运行质量和效率，促进嘉兴经济和社会事业的又好又快发展，推进社会主义和谐社会建设。
根据上述指导思想，综合考虑2008年经济社会发展指标和2007年预算收支执行中的有关因素，我们编制了2008年市本级地方财政收支预算草案，并汇总了所属各县（市）编制的地方财政收支预算。

　　（一）2008年全市汇总预算草案

　　1、收入预算草案
　　2008年，全市汇总地方财政收入预算为1199357万元，比上年执行数增长14%。
　　2、支出预算草案
2008年，全市汇总当年财政支出预算为1038846万元，比上年执行数增长12.4%。其中经常性支出835063万元，比上年执行数增长15.8%。法定支出项目的安排情况是：教育支出255970万元，比上年执行数增长16.9%；科学技术支出36890万元，比上年执行数增长20.2% ；农林水事务支出63486万元，比上年执行数增长16.7%。
　　3、收支预算平衡情况
按照现行财政体制计算，2008年全市当年地方财政可用资金为1038846万元，相应安排支出预算，当年财政收支预算平衡。

　　（二）2008年市本级预算草案

　　1、收入预算草案
2008年市本级地方财政收入拟安排415200万元，比上年执行数增长15%，其中：经常性收入415200万元，比上年执行数增长15%，主要收入项目的安排情况是：
　　（1）税收收入安排390300万元，比上年执行数增长16.7%。其中：
　　①增值税（25%部分）收入82700万元，比上年执行数增长20.5 %；
　　②营业税收入115000万元，比上年执行数增长10.2%；
　　③企业所得税（40%部分）收入51500万元，比上年执行数增长4.4%；
　　④个人所得税（40%部分）收入20800万元，比上年执行数增长26.1%；
　　⑤城市维护建设税收入22600万元，比上年执行数增长15.4%；
　　⑥房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税和车船税等5项地方税收入50700万元，比上年执行数增长39.1%。
　　⑦耕地占用税收入19000万元，比上年执行数增长98.2%；
　　⑧契税收入28000万元，比上年执行数下降6.4%；
　　（2）非税收入安排24900万元，比上年执行数下降7.3%。其中：
　　①专项收入15200万元，比上年执行数增长10.4%。其中：排污费收入4100万元，比上年执行数增长1.6%；水资源费收入600万元，与上年执行数基本持平；教育费附加收入9200万元，比上年执行数增长14.8%；公路运输管理费收入1300万元，比上年执行数增长16.3%。
　　②行政事业性收费收入10000万元，比上年执行数下降21.6%。
　　③罚没收入18000万元，比上年执行数下降4.3%。
　　④国有资本经营收入（国有企业计划亏损补贴）退库19500万元，与上年执行数持平。
　　⑤其他收入1200万元，比上年执行数增长14.9%。

　　2、支出预算草案

　　2008年拟安排当年财政支出预算358600万元，比上年执行数增长19.4%，其中经常性支出预算256745万元，比上年执行数增长15.5%。主要支出项目的安排情况是：
　　（1）一般公共服务支出预算71612万元，其中：经常性支出预算56423万元，比上年执行数增长10.6%；非经常性支出预算15189万元。主要用于保障政府提供一般公共服务的需要。
　　（2）公共安全支出预算37652万元，其中：经常性支出预算32402万元，比上年执行数增长16.7%；非经常性支出预算5250万元。主要用于保障公检法司日常支出和办案经费需要。
　　（3）教育法定支出预算71788万元，其中：经常性支出预算66788万元，比上年执行数增长17.1%，高于地方财政经常性收入预算增幅2.1个百分点；非经常性支出预算5000万元。
　　（4）科学技术支出预算13325万元，其中：经常性支出预算10275万元，比上年执行数增长28.9%，高于地方财政经常性收入预算增幅13.9个百分点；非经常性支出预算3050万元。主要用于科学技术普及、科技交流与合作、自主创新和科技成果转化。
　　（5）文化体育和传媒支出预算9838万元，其中：经常性支出预算5018万元，比上年执行数增长16.9%；非经常性支出预算4820万元。主要用于普及群众文化和群众体育、开展体育竞赛，加强文物保护和管理等方面的支出。
　　（6）社会保障和就业支出预算19838万元，其中：经常性支出预算10628万元, 比上年执行数增长11.1%；非经常性支出预算9210万元。主要用于社会福利、优抚安置、残疾人事业和城乡社会救济等方面的支出。
　　（7）医疗卫生支出预算13665万元，其中：经常性支出预算9215万元，比上年执行数增长13.2%；非经常性支出预算4450万元。主要用于医疗卫生管理、医疗服务、疾病预防控制、卫生监督和农村卫生等方面的支出。
　　（8）环境保护支出预算9735万元，其中：经常性支出预算3875万元，比上年执行数增长12.9%；非经常性支出预算5860万元。主要用于环境检测和监察、环保治理、自然生态保护等方面的支出。
　　（9）城乡社区事务支出预算53312万元，其中：经常性支出预算27412万元，比上年执行数增长10.6%；非经常性支出预算25900万元。主要用于城乡社区规划、公共设施维护和日常环境卫生管理等方面的支出。
　　（10）农林水事务支出预算16219万元，其中：经常性支出预算16019万元，比上年执行数增长15.9%，高于地方财政经常性收入预算增幅0.9个百分点；非经常支出预算200万元。主要用于农业、林业、水利、农业综合开发、对农民粮食直补、取消农业税以后对区的转移支付等方面的支出需要。

　　3、收支预算平衡情况

　　按照现行财政体制计算，完成2008年收入预算指标，市本级财政可用资金为358600万元，全额安排各项支出，当年财政收支预算平衡。
　　2008年市本级财政收支预算安排是积极的，符合我市经济社会发展需求，通过努力是可以实现的。

　　关于2007年全市和市本级政府性基金收支计划的执行情况及2008年的收支计划（草案），我们一并书面报告。

　　三、完成2008年预算任务的主要措施

　　2008年是深入贯彻落实党的十七大精神的第一年，是实施“十一五”规划承上启下的一年，做好2008年的财政工作，意义重大。为了圆满完成全年预算任务，我们要重点抓好以下五个方面的工作。
　　
　　（一）综合运用财税政策，促进经济又好又快发展

　　认真贯彻落实省第十二次党代会作出的“创业富民、创新强省”战略决策。对相关税收支持政策和措施认真梳理分析，积极落实各项税收优惠政策，并建立政策的跟踪反馈及绩效评价机制。健全完善有利于科学发展的财税制度，整合财政支持经济发展专项资金，规范专项资金设置办法，充分发挥财税政策和资金的引导作用，重点支持节能减排、先进制造业基地和第三产业发展。支持技术创新体系建设，探索排污权转让交易，建立以经济杠杆引导企业自主创新、自觉节能环保的机制，推动经济发展方式转变和产业结构优化升级。
　　
　　（二）依法科学征管，确保收入可持续增长

　　进一步研究落实“三个三”工作措施的长效机制，按照“均衡入库、持续增长、优化结构、调控有力”的要求，继续优化收入结构，增加地方税收收入，做好税收收入预测，实现收入入库平稳有序。实施科学化、精细化的税种管理。贯彻落实车船税和城镇土地使用税两个条例及新企业所得税法，做好2007年度12万元以上个人所得税自行纳税申报工作，加强营业税建筑业及销售不动产的项目管理。深化细化《浙江地税信息系统（2006版）》的运用，夯实征管基础，完善纳税评估制度，健全分行业税源日常控管机制。依托信息化，加强部门之间沟通，建立统一的数据交换平台。做好与省“五费合征”办法的衔接，加强自谋职业者社保基金的征收管理。按照“两个减负”工作要求，完善各项服务制度和服务设施，改进和优化纳税服务，进一步探索提高办税效率和基层行政效能的有效措施。坚持依法治税，全面推进税收执法责任制考核和执法过错责任追究工作的开展。健全稽查促征管的日常对接机制，充分发挥税收政策、征管、稽查、服务的联动作用，促进依法治税，提升服务经济水平。

　　（三）优化支出结构，为改善民生提供财力保障

　　以促进基本公共服务均等化为目标，按照“存量调结构，增量优方向，增量调存量”的方法，优化财政资源配置，着力保障和改善民生，让广大人民群众共享改革发展成果。完善财政支持新农村建设的投入机制，财政支农惠农资金要达到“两个增长”和“三个高于”的要求；将财政支农资金的规划、项目、管理制度融为一体，力争有所突破；落实对种粮农民实行粮食直补、良种补贴、农机具购置补贴、农业生产资料综合直补等措施；深化农村综合改革，加强乡村两级债务管理，积极探索财政扶持村级经济发展和保障村级组织正常运转的办法；明确农业综合开发工作重点，建立健全组织体系。坚持教育公益性质，加大财政对教育投入，确保市本级教育经费占当年财政支出总额的比例随着国民经济发展逐步提高，财政对教育支出拨款的增长高于当年财政经常性收入增长。落实城乡居民合作医疗和基本养老保险办法，做好社会保障政策的统筹和协调，支持完善覆盖城乡居民的社会保障体系建设。加大财政投入，以政府购买服务的理念，完善包括社区卫生服务、城乡社区建设、城乡居民健康体检和新居民管理服务在内的基层管理服务经费保障机制。梳理现有从土地出让金、住房公积金中提取廉租房专项建设资金、直管公房出售资金等制度，整合资源，优化支出配置，为住房保障制度建设提供财力支撑。

　　（四）深化财政改革，不断健全公共财政管理体系

　　规范非税收入管理，深化预算管理制度、国库集中收付制度、政府采购和绩效管理改革，努力实现财政收入一个“笼子”、预算管理一个“盘子”和财政支出一个“口子”。在规范非税收入管理上，深化收支两条线管理改革，巩固完善行政事业性收费收缴分离，扩大电脑开票收费单位；全面落实国有土地出让金收支管理办法，启动土地出让金收支预算编制工作；探索拓展政府资源资产的有效利用，制订收益收缴管理办法。在预算管理制度改革上，改进部门预算编制方法，规范和优化专项预算编制，稳步推进全口径预算建设，将所有政府性收入和支出均纳入预算统一管理，统筹分配，综合平衡，建立统一完整的政府预算。在国库集中收付制度改革上，扩大财政直接支付范围，除工资、政府采购资金外，将20万元以上项目资金全部纳入财政直接支付；推行预算单位公务卡制度；对社保基金实施财政直接支付。在政府采购改革上，按照“扩面增量，规范操作，提高效率，加强监管”的要求，完善市本级政府采购管理的若干意见，简化和规范审核操作程序，提高采购的效率与效益；推进建设工程纳入政府采购管理试点，完善车辆定点保险、加油、维修管理办法，规范部门集中采购、单位分散采购行为；加强采购中心和专家库的监管与评价。

　　（五）强化财政监管，提高财政资金使用绩效

　　加强行政事业单位财务管理。规范市级部门财政拨款结余资金的管理；落实行政事业单位公房出租管理办法；在部分行政事业单位试行财会顾问制度；切实做好规范发放津贴补贴有关工作；完善增收节支考核办法，调动部门当家理财、增收节支积极性。加强政府性债务管理。强化政府性债务收支计划，纳入财政全口径预算管理；研究制定三个区政府性债务管理办法；尽快实现市级政府性债务实时监管。加强财政会计管理。夯实会计管理基础，健全会计信用体系、会计教育体系和行业自律体系建设；启动会计从业人员财税协作管理机制。加强政府投资项目财政监管。试编政府投资项目预算，全面推进派遣财务总监和项目资金纳入财政专户工作，完善项目全过程跟踪评审的监管和考核；培训和引导社会中介机构参与政府投资项目监管，并建立健全监管制度。深化财政绩效管理改革，坚持“压缩总量、改进方式、提高质量、强化应用”的原则，逐步运用绩效评价指标体系，尝试在部门预算编制中应用项目资金绩效评价的成果。