嘉兴市审计局办公室

关于2019年度嘉兴市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

（2020年11月20日公告）

2019年，市审计局全面贯彻落实党的十九大及习近平总书记关于审计工作的重要讲话和全国、全省审计工作会议精神，围绕全面推进长三角一体化发展首位战略，聚焦“三城一地” 建设开展审计，助推嘉兴高质量发展，不断提升审计价值，深入践行“三个立”的总要求，坚持“党建引领、项目支撑、管理推动”的工作方针，增强服务大局意识，加快三大平台建设，稳步推进审计全覆盖和常态化“经济体检”，为建设“重要窗口”的“最精彩板块”贡献审计力量。

2019年7月至2020年6月共完成27个审计项目，审计处理处罚金额9.69亿元，促进整改落实有关问题资金7.14亿元，发出审计结果公告33份，18个被审计单位向社会公告审计整改结果，各类报告、专报及信息得到省、市领导批示102次。对去年审计工作报告指出的问题，市政府常务会议专题进行了整改部署，相关部门积极整改，成效显著。市人大常委会委员对整改结果进行了满意度测评，满意和基本满意达100%。

根据审计法及相关法律法规规定，市审计局对2019年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，在市委、市政府的正确领导下，全市上下牢牢坚持“财为政服务”的理念，克服疫情严重影响，围绕城市提升、产业提效、环境提质、民生提档，统筹推进“六保”“六稳”各项工作，为经济高质量发展提供财政支撑。

——落实首位战略，全力保障“三城一地”建设。加快城市交通基础设施建设，支持嘉兴军民合用机场改扩建工程、湖嘉申线嘉兴段航道二期、京杭运河（浙江段）三级航道整治、杭平申线（浙江段）航道改造工程等重大项目建设。

——持续改善民生，积极应对新冠肺炎疫情。持续加大民生领域投入，市本级一般公共预算用于民生方面支出192.56亿元，占当年支出的75.0%。新冠肺炎疫情发生后，开通资金支付快速通道、政府采购绿色通道，加快拨付防疫资金，强化疫情防控资金保障。

——优化营商环境，助力经济高质量发展。建立财政收费企业监测点制度，常态化跟踪涉企收费项目的优惠政策落地情况，开展全市政府非税收入清费减负政策落实情况专项检查。加强涉企专项资金统筹管理，2019年安排市级政府专项资金6.8亿元，用于兑现各项产业发展扶持政策。

——加强财政监管，提高财政治理能力水平。启动全面实施预算绩效管理三年行动计划，建立了市级部门项目支出预算绩效共性指标库。开展行政事业单位房产集中统一管理工作，全面摸清家底。加快政府隐性债务化解，市级提前完成化债任务。

一、预算法及重大财政政策贯彻实施审计情况

（一）市级财政管理审计情况。

重点审计了市财政局具体组织的2019年度市本级预算执行和决算草案编制情况。市本级决算草案反映，2019年市本级一般公共预算收入180.50亿元，支出256.80亿元，累计结余16.38亿元；政府性基金预算收入182.75亿元，支出158.42亿元，累计结余10.50亿元；社会保险基金预算收入110.81亿元，支出122.48亿元，累计结余92.22亿元；国有资本经营预算收入3434万元，支出838万元，累计结余为零。从审计情况看，财政收支管理基本执行和遵守了预算法等财经法律法规，预算编制科学性、预算执行时效性不断改善。但一些问题依然存在：一是5.77亿元上级专项转移支付及年初预留预算资金未及时下达。二是44个一般公共预算项目、2.36亿元支出预算当年未执行。三是一般性支出决算数未达到同比压减5%的要求。四是7.03亿元重大政府投资项目资金未筹集到位。

（二）市级部门预算执行审计情况。

重点审计了市级75个部门229个单位2019年部门预算执行情况，对一级预算单位现场审计全覆盖，同时延伸审计部分下属单位。总体来看，市级部门预算执行情况良好，预算约束规范化程度进一步提高。发现的普遍性问题有：一是全面预算绩效管理基础工作不扎实，绩效指标填报不完整，部分指标内容与绩效相关性不够，部分项目指标设定不明确。二是单位公共交通费管理不规范，22个单位编制了204.14万元公共交通项目预算，91个单位挤占其他经费459.4万元。三是机关儿统制度与医保等制度不衔接，实际执行不一致，儿统经费占单位福利费比例较高。四是部门微信公众号管理存在未按规定备案、一个单位多个公众号以及长期不更新、资金绩效不高等问题。

（三）重大财政政策和财政改革审计情况。

在财政预算执行和部门预算执行审计过程中，重点关注了集中财力办大事政策体系建设、政府会计制度实施等重大财政政策落实和财政改革的推进情况。审计结果表明，财政部门积极推进财政改革，逐步完善财政制度，建立健全财政治理体系。但审计发现还存在以下问题：一是集中财力办大事政策体系未清晰反映集中的“财力”和所办的“大事”，预估财力和支出安排存在38.49亿元缺口。二是部分业务未按政府会计制度核算，如市本级长463.85公里、价值11.24亿元的航道资产未在会计账、资产云等反映，11家预算单位1.93亿元长期股权投资未在账面体现，82家预算单位购入办公用纸267.47万元未按规定核算。三是政府专项资金管理信息平台缺乏有效整合，现有平台使用率不高，操作流程还需进一步优化。

二、疫情防控资金和捐赠款物专项审计情况

根据审计署、省审计厅统一部署，市审计局对嘉兴市本级应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物进行了专项审计，重点关注财政资金和捐赠款物的使用。审计结果表明，自浙江省启动突发公共卫生事件一级响应以来，市委市政府迅速建立了“一个总指挥部十一个专业小组”的疫情防控组织体系，统筹人力物力财力，积极采取综合防控措施，资金和防疫物资保障有力，财政专项资金及时到位、使用管理规范，慈善组织捐赠款物的筹集、接收、分配和使用过程较为公开透明。截至3月31日，市级及经开区、嘉兴港区共安排疫情防控经费1.45亿元，实际使用7989.83万元；共接收捐赠资金3163.21万元，分配2342.20万元；浙江省3家地方银行共发放市级3家企业专项贷款4.70亿元，已使用3.39亿元。

疫情暴发初期，各类防疫资金物资需要争分夺秒组织保障，一时难以兼顾操作的规范性，管理上还存在一些不规范现象。一是慈善组织接收捐赠物资未折价开具票据及时入账。二是嘉兴港区疫情防控物资管理比较粗放。上述问题审计指出后，有关部门已积极整改。

疫情防控工作进入常态化后，审计进一步关注了基层应对突发公共卫生事件的能力建设问题。发现基层应对突发公共卫生事件基础较薄弱，应急机制不健全，应急物资储备少、种类不齐，镇级卫生院诊疗功能不齐全、不完备等问题。

三、推进高质量发展审计情况

（一）科技创新体系建设审计情况。

重点对市本级创新平台建设、创新券使用等进行了专项审计调查。审计结果表明，市本级科技综合实力不断增强，高新产业实现倍增，创新平台实现新提升，科技创新成为推动我市经济转型升级的第一动力。审计发现的主要问题：高新区企业发展质量对标先进仍有较大差距，秀洲区创新券未覆盖技术创新全过程。

（二）乡村振兴政策和资金审计情况。

重点对市本级高标准农田和土地整治建设、农村饮用水达标提标、村级资产资金管理和农村公共卫生等四个方面进行了审计。审计结果表明，近年来各级党委、政府扎实推进乡村振兴战略的实施，市本级农业生产基础进一步夯实、饮用水供给水平进一步提升、村级经济实力进一步增强、农村公共卫生体系进一步完善。审计发现的主要问题：一是高标准农田建设制度体系不完善、建后管理不到位。二是基层卫生专业人才队伍薄弱，基层卫生人员缺口大，预防医学专业人员缺乏。三是农村饮用水供给措施保障不到位，未实现对农村供水水质的常态化检测。

四、重点领域关键环节风险审计情况

（一）国资公司运营及管理审计情况。

重点对市属国企落实市委、市政府重大政策措施，债务管理以及相关内控制度健全有效等情况进行了审计。审计结果表明，国资监管制度体系进一步健全完善，市属国企债务总规模保持基本稳定，风险防控制度基本落实到位，总体运营情况良好。审计发现的主要问题：一是公益性行业投资项目管理缺乏制度规范。二是公有房屋出租管理不到位，部分房产被超期占用或长期欠收租金。三是融资业务承销商的选择、承销费率的确定等融资管理缺少操作规范。四是大额资金存放缺乏必要约束。

（二）公共投资项目审计情况。

2019年以来，聚焦“百年百项”“中心城市品质提升”工程，对市本级和港区100多个公共投资项目进行了专项审计，涉及投资273亿元。审计结果表明，近年来建设单位对规范招标投标变更管理的认识有了较大提高，政府投资工程建设情况总体良好。但也存在一些普遍性的问题: 一是投资项目变更管理不到位， 15个项目金额3834万元的387份工程变更签证单未完成审批。二是保证金管理不到位，50个项目多收取施工企业履约保证金3686万元，7个单项工程超过2.5%的规定比例预留工程质量保证金。三是评标专家管理不到位，17个项目51个单项工程未通过抽签方式产生业主代表，部分评标专家存在不客观、不公正的履职行为。四是建筑工程企业管理费未按规定费率计算，7个费率招标项目按合同结算将增加工程造价约1176万元。

五、保障民生、落实惠民政策审计情况

（一）医疗保险基金审计情况。

重点对嘉兴市医保基金筹集、支出、管理、政策执行以及定点医保机构医保基金使用等方面进行了审计，延伸调查了37家医保机构、5家劳务派遣公司。审计结果表明，嘉兴市基本医疗保险基金运行整体平稳，基金管理规范化不断加强，医疗保障领域改革不断深入，基金监管水平有了显著提升。审计发现的主要问题：一是企事业单位医疗补助政策执行存在资金使用绩效不高、退出政策不明确、部分单位选择性参保等问题。二是长期护理险试点政策受益面偏小，资金利用率不高；未开展服务质量评价，补助资金未考虑提供服务的质量和绩效；业务经办和稽核监管均为同一家保险公司，监管机制不完善。三是医保政策执行不规范，市本级有1.2万余人违规重复参保，22人挂靠2家人力资源公司参保；有37家民营或镇（街道）公立医疗机构违规收费569.39万元列入医保报销；有29人死亡后医保卡仍累计刷卡报销1.3万余元。

（二）落实稳就业政策审计情况。

2019年，市本级共安排促进就业创业专项资金预算2.32亿元，用于职业培训等10个方面58个项目，并按要求从失业保险基金结余中筹集了职业技能提升行动资金3.24亿元。审计结果表明，我市积极贯彻落实稳就业政策，为就业困难和失业人员再就业提供了有力保障。审计发现的主要问题：一是部分促进就业创业补贴未兑现，全年有30个补贴项目、1006.32万元预算资金没有支出。二是特色培训较少，职业技能提升行动资金当年实际使用435.46万元，年末结余3.21亿元。三是补助给44家劳务派遣公司的447.02万元稳岗补贴，部分未返还实际用工单位。四是部分就业补助支出不符合规定。

六、审计移送的违纪违法问题线索情况

2019年，市审计局共向有关部门移送案件线索或事项 29件，其中移送纪委、监委8件、下级政府和相关主管部门 14件、公安机关7件，主要集中在未按规定及时征缴相关税费、非法处置危险废物、骗取财政补贴、公职人员失职渎职等；已处理29人，其中判刑1人、立案调查16人、党纪政务处分4人、诫勉谈话等8人，已收缴税费、收回骗取的财政资金等共计576.68万元。

七、进一步加强财政管理的意见

（一）全力做好稳经济稳增长。积极发挥财政逆周期调节作用，围绕“六保”“六稳”实施更加精准的调控，努力对冲新冠肺炎疫情影响，稳住经济增长“基本盘”。推进财政、就业、社保、金融等各项政策的系统集成和精准供给，特殊时期特殊扶持，进一步激发市场活力、培育企业内生动力，与企业一起共克时艰、共渡难关。全面落实各级应对疫情的减税、减费、补助等系列扶持政策，加快政策兑现速度，尽快释放政策红利。

（二）着力保障首位战略实施。落实集中财力办大事政策体系，注重发挥财政资金的引导和杠杆作用，整合更多金融资源，全力推进“四大会战”。加强政府投资项目管理，强化项目业主责任主体和责任追究制度，更好地保证工程质量、减少损失浪费。加快创新平台建设，建立以绩效为导向的孵化扶持方式，推进全市创新券政策一体化，支持科技型企业创业、创新。深化“最多跑一次”改革，持续推进营商环境最优市建设，更好服务经济高质量发展。

（三）持续加大财政民生投入。完善重大疫情防控和公共卫生应急体系，建立急用与刚需结合、补短与加长结合、防“疫”与平时结合的防疫应急机制，加强基层卫生服务机构和人才建设。不断提高公共财政民生服务能力，确保就业创业、医疗保障、饮水安全等各项惠民政策落到实处，解决好与人民群众生活息息相关的热点难点问题，保障群众共享改革发展成果。进一步健全文化教育、环境治理、农业农村等重点领域的财政投入保障机制。

（四）不断强化预算监督管理。落实全面绩效管理三年行动计划，强化预算绩效意识，坚持花钱必问效、无效必问责，加快推进全面预算绩效管理。严格贯彻执行预算法，进一步提高预算编制标准化、科学化和精细化水平，强化约束力、提高执行率、过好“紧日子”。加强政府专项资金分配、使用全过程的财政监督，促进资金投入和资金扶持在对象上更加精准、使用上更加规范。强化公益性行业投资项目管理，完善内部控制制度，防范各类风险，维护国有资产安全。